Ganho de capital na venda de empresa: como funciona a tributação

Vender uma empresa representa uma grande conquista. Esse momento marca o reconhecimento por anos de trabalho, dedicação e estratégia. Porém, junto com essa conquista, surgem responsabilidades fiscais importantes. Mais importante: o lucro da venda atrai a atenção da Receita Federal. Ou seja, entender como funciona o ganho de capital na venda de empresa se torna essencial para evitar surpresas.

O que significa o ganho de capital na venda de empresa?

Em primeiro lugar, vale esclarecer esse conceito. O ganho de capital na venda de empresa corresponde à diferença entre o valor de venda e o valor de compra das cotas ou ações.

Por outras palavras, se você adquiriu uma participação por R$ 300 mil e vendeu por R$ 500 mil, o lucro de R$ 200 mil representa o ganho de capital. A Receita Federal cobra imposto sobre esse valor.

Como calcular o ganho de capital na venda de empresa?

Acima de tudo, você precisa calcular corretamente o ganho de capital na venda de empresa. Para isso, use o seguinte raciocínio: subtraia do valor da venda o custo de aquisição e as despesas que envolvem a negociação, como honorários, taxas e escriturações.

Além disso, mantenha a documentação organizada para comprovar esses valores. Esse cuidado evita problemas com o fisco e facilita o planejamento tributário.

Como funciona a tributação para pessoa física?

Se você vende como pessoa física, a Receita Federal aplica a tabela progressiva do Imposto de Renda:

• 15% sobre o ganho de até R$ 5 milhões;

• 17,5% entre R$ 5 e R$ 10 milhões;

• 20% entre R$ 10 e R$ 30 milhões;

• 22,5% acima de R$ 30 milhões.

Portanto, quanto maior o lucro, maior a alíquota. Você precisa recolher esse imposto até o último dia útil do mês seguinte à venda. Consequentemente, atrasos geram juros e multas.

Como funciona a tributação para pessoa jurídica?

Por outro lado, se a venda acontece por meio de pessoa jurídica, o regime tributário da empresa define o valor da tributação. Veja os principais cenários:

• Lucro Real: você inclui o ganho no cálculo do IRPJ e da CSLL.

• Lucro Presumido: a empresa paga com base nos percentuais de presunção.

• Simples Nacional: a venda não entra no DAS; você deve recolher os tributos separadamente.

Ou seja, cada regime exige um cuidado específico. Você pode economizar bastante com um bom planejamento — e também evitar problemas com a Receita.

O parcelamento interfere no ganho de capital na venda de empresa?

Enquanto isso, muitos empreendedores parcelam o recebimento da venda. Porém, isso não altera a exigência do imposto. Mesmo que o pagamento ocorra ao longo de meses ou anos, você precisa pagar o tributo sobre o ganho total assim que realiza o contrato.

Consequentemente, quem vende precisa calcular com cuidado para não comprometer o fluxo de caixa com o imposto antes de receber tudo. Nesse ponto, o planejamento tributário se torna ainda mais estratégico.

Como o planejamento tributário ajuda no ganho de capital na venda de empresa?

Certamente, o planejamento tributário oferece a melhor forma de reduzir custos e riscos. Com ele, você simula cenários, escolhe a estrutura ideal para vender e aproveita benefícios legais.

Além disso, você pode analisar alternativas como transformar a empresa em uma holding antes da venda ou reorganizar a sociedade para otimizar os resultados.

Da mesma forma, com uma equipe contábil experiente ao lado, você toma decisões mais seguras e evita pagar imposto desnecessário.

O que você precisa saber sobre o ganho de capital na venda de empresa

O ganho de capital na venda de empresa merece atenção total. Veja os principais pontos:

• Você paga imposto sobre o lucro da venda.

• A tributação varia de acordo com o tipo de vendedor (pessoa física ou jurídica).

• O parcelamento da venda não altera a obrigação tributária.

• Um bom planejamento reduz a carga tributária e evita problemas com o fisco.

Em suma, quem vende uma empresa precisa olhar além do valor da negociação. Na Ativo, ajudamos você a vender com segurança, clareza e economia, analisando cada detalhe do processo. Quer contar com nosso suporte contábil e estratégico? Fale com a gente e descubra como podemos facilitar sua jornada!